【银行存款的清查是通过与开户银行转来的对账单进行核对以查明银行】在企业财务工作中，银行存款的清查是一项重要的日常任务，目的是确保账面记录与实际银行账户余额一致，防止资金管理中出现错误或舞弊行为。银行存款的清查主要是通过与开户银行提供的对账单进行核对，以查明银行账户的真实情况。
一、银行存款清查的目的
1. 确保账实相符，避免账目错误。
2. 发现未达账项，及时调整账务。
3. 防止资金挪用或侵占行为。
4. 提高财务管理的透明度和规范性。
二、银行存款清查的主要步骤
| 步骤 | 内容说明 | |
| 1 | 收集银行对账单 | 向开户银行索取最近一期的银行对账单，作为核对依据。 |
| 2 | 获取企业银行日记账 | 整理企业自身的银行存款日记账，记录所有收支情况。 |
| 3 | 对比双方账目 | 将企业的银行日记账与银行对账单逐笔核对，找出差异。 |
| 4 | 分析未达账项 | 列出银行与企业之间存在的未达账项，如未入账的收入或支出。 |
| 5 | 调整账簿记录 | 根据核对结果，调整企业账簿，确保账实一致。 |
| 6 | 编制银行存款余额调节表 | 汇总未达账项，并编制调节表，用于后续审计或报表编制。 |
三、常见问题及处理方式
| 问题类型 | 可能原因 | 处理方式 |
| 账户余额不一致 | 未达账项、记账错误、银行系统延迟 | 核对原始凭证，确认交易时间与金额，及时调整账务 |
| 未达账项过多 | 业务频繁、信息传递滞后 | 加强内部沟通，提高记账及时性 |
| 账户异常变动 | 涉嫌资金挪用或诈骗 | 立即核查交易背景，必要时向相关部门报告 |
四、注意事项
- 定期进行银行存款清查，建议每月至少一次。
- 清查过程中应保留原始凭证和对账单副本，以备查阅。
- 对于大额或异常交易，应特别关注并深入调查。
- 建议由不同人员负责账务记录与对账工作，以实现相互监督。
结语：
银行存款清查是企业财务管理中的关键环节，通过与银行对账单的核对，能够有效保障资金安全，提升财务工作的准确性与合规性。企业应建立健全的对账机制，确保账实相符，为经营决策提供可靠的数据支持。
